Новое правило ОАЭ, касающееся обязательной аттестации импортных счетов-фактур, может помочь в борьбе с денежными перемещениями на основе торговли Авторы: Ричард Гиббон и Коллис Абрахамс, 4 сентября 2023 года
ОАЭ недавно ввели новое требование по соблюдению требований в области международного импорта товаров. Согласно решению Кабинета министров ОАЭ № 38 от 2022 года по аттестации документов, коммерческих счетов-фактур и сертификатов происхождения в Министерстве иностранных дел и международного сотрудничества (МИД и МС), все импортные операции в ОАЭ стоимостью 10 000 дирхамов ОАЭ (приблизительно 2 723 доллара США) или более теперь должны сопровождаться коммерческой счетом-фактурой и другой торговой документацией, заверенной МИД и МС. Новое правило вступило в силу 1 февраля 2023 года.
Как мы изучаем в нашем блоге, необходимость представления транзакционных документов министерству ОАЭ для проверки может привести к сокращению денежного перемещения на основе торговли (TBML) с использованием порта ОАЭ для разгрузки.
Подробности нового правила
Процесс аттестации может быть завершен электронно на сайте МИД и МС, или в офисах МИД и МС, через представительства ОАЭ за границей, в отделениях банков, работающих в ОАЭ, или в местном таможенном офисе. Стоимость процедуры аттестации составляет фиксированный платеж в размере 150 дирхамов за коммерческую счет-фактуру, который должен быть оплачен в течение 14 дней после завершения таможенной декларации. Несоблюдение приведет к административному штрафу в размере 500 дирхамов за нарушение, в то время как повторные нарушения, вероятно, приведут к дополнительным и более серьезным штрафам. Существует несколько исключений из нового правила, включая личный импорт, товары, импортируемые из стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), товары, импортируемые в свободные зоны, товары, импортируемые в благотворительных, дипломатических, полицейских или военных целях, товары, в конечном итоге проходящие транзитом через ОАЭ (товары, подлежащие повторному экспорту) и, конечно, все импортные операции стоимостью менее 10 000 дирхамов.
Для обеспечения соблюдения требований предприятиям следует немедленно рассмотреть свои процессы импорта и убедиться, что аттестация МИД и МС является обязательной составляющей. Для операционального соблюдения требований предприятиям следует убедиться, что их персонал в области цепочки поставок и закупок осведомлен о новом требовании и, по мере необходимости, прошел обучение по работе с онлайн-системой МИД и МС.
Дополнительные соображения
Быстрый рост мировой экономики, сочетающийся с интенсивным вниманием к борьбе с традиционными рисками денежного перемещения для финансового сектора, сделал международную торговлю все более привлекательной для недобросовестных актеров, стремящихся отмыть незаконные средства. В этой связи было оценено, что более 60 миллиардов долларов США было отмыто через TBML между 2011 и 2021 годами. К сожалению, TBML может быть сложным явлением, поскольку его составляющие элементы пересекают секторальные границы и национальные рубежи и, следовательно, крайне трудно для властей обнаружить, как многократно заявляла Финансовая рабочая группа по действиям («FATF»).
Завышение счетов-фактур, занижение счетов-фактур и многократное выставление счетов-фактур являются одними из наиболее распространенных методов TBML, и непоследовательная или неполная документация является одним из наиболее очевидных красных флажков. По этим причинам новое правило предоставляет ОАЭ возможность продолжать борьбу с отмывателями денег. Международная торговля неизбежно оставляет за собой сложный документальный след, состоящий из коммерческих договоров/контрактов, коммерческих счетов-фактур, авиабилетов, коносаментов, упаковочных листов, сертификатов происхождения, таможенных деклараций, аккредитивов и гарантий, документов факторинга, страховых документов и др. Теперь чиновники ОАЭ имеют возможность изучать эту документацию, ища такие вещи, как документы, которые на первый взгляд кажутся поддельными или нелегитимными. Несоответствия в документах относительно описания, качества и количества импортируемых товаров, импортные операции с товарами или товарами, которые считаются особенно уязвимыми, импортные операции с участием сторон, вызывающих особую озабоченность, партии необычного размера или которые не кажутся экономически обоснованными и так далее, что может существенно усложнить задачу финансовым преступникам злоупотреблять торговыми операциями с участием ОАЭ для отмывания их преступных доходов.
